宝钢审计体系调整优化成效显著

   发布日期：2012-03-10  作者：海龟  浏览次数：64 选择视力保护色:

[摘要]宝钢推进实施管理变革以来，审计职能作为集团公司首先从体系出发探索统一管理的试点领域，通过近几年的探索实践，调整优化工作取得实效。目前，宝

　　宝钢推进实施管理变革以来，审计职能作为集团公司首先从体系出发探索统一管理的试点领域，通过近几年的探索实践，调整优化工作取得实效。目前，宝钢审计体系已形成了“两级设置、统一管理、共享资源”的管控模式，达到了“统一策划项目、同一信息平台、共用模板方法、共享审计成果”的管控目标。　　在集团公司层面，审计项目系统策划模式日渐成熟，宝钢审计信息管理系统(BAMS)实现了全覆盖，系统的实务培训和审计成果的应用推广，使宝钢审计体系的整体能力和水平有了明显提高。通过强化投资审计职能，新设管理审计职能，使审计体系从过去的“以监督职能为主”，向现在“监督和服务职能并重”转变，从“以结果鉴证为主”向“结果鉴证与过程改进并重”转变。同时，实现了审计方法的系统创新，建立了以“毕速法(BSSO法)”为核心的宝钢自主创新的管理审计实务方法体系。内部审计质量的不断提升，以及策划实施管理者审计实务训练等系列培训工作等，实现了审计环境和审计意识的明显改善。　　在“两级设置、统一管理”模式下，充分保持了各子公司审计部门自主工作的空间和特长。宝钢股份是审计体系能力最强的子公司之一，形成了相对成熟的工作模式，目前已初步完成了审计转型工作，在公司规范治理和风险管理中发挥着重要作用。宝钢国际的审计工作，重点关注存货、信用、剪切中心建设与运营等要素，审计项目切入准、周期短、整改见效快。宝钢发展公司将主要项目的审计整改工作纳入到重点工作计划中，形成了PDCA的闭环管理。宁波钢铁的管理审计工作紧贴生产经营的现实需求，与业务和职能管理体系形成了良性的互动。宝钢工程通过编写《固定资产投资项目审计成果运用参考》，将“审计问题”转换成经验，实现知识共享。宝钢资源探索开展了审计专题案例推广工作，对新业务的开展起到了事前风险提示，事中及时纠偏的效果。宝钢化工充分发挥特约审计专员的力量，开展了一系列短、平、快的内控评价项目。　　此外，梅山公司采用“复制+创新”的方式，开展了固废管理等审计项目，取得了良好成效。八一钢铁拓展了投资管理审计业务。宝钢金属根据其投资项目阶段集中的特性，将审计关口前移。华宝投资根据金融行业的特殊监管要求，有效地发挥了内部稽核与审计业务的风险控制作用